Налог на участок ИЖС

Один из обязательных налоговых сборов сегодня — именно на осуществление индивидуальное жилое строительство. Согласно недавним поправкам, владельцев подобного рода земельных участков обяжут платить налоговые сборы имущественного характера по повышенной ставке.

Со всеми тонкостями процедуры лучше всего будет разобраться предварительно — это позволит избежать проблем с налоговой службой, штрафов и начисления пени.

Законодательная база

Сегодня законодательная база по поводу начисления налоговых сборов достаточно обширна. Таковая включает в себя большое количество самых разных разделов. Со всеми таковыми лучше всего будет ознакомиться заранее.

Это позволит не допустить проблем в случае необходимости самостоятельного расчета размер налоговой базы.

Отдельно стоит отметить, что ИЖС является особой категорией недвижимости. Причем с недавнего времени начисление налога осуществляется по завышенной ставке. Вопрос этот лучше всего проработать предварительно.

Причем имеется специальный НПД, который определяет этот момент. По возможности необходимо разобрать таковой максимально внимательно.

Основным нормативным документом, в рамках которого граждане РФ вообще обязаны осуществлять оплату земельного налога, является Закон РФ №1738-1 от 11.10.91 г. в редакции от 26.06.07 г. «О плате за землю».

Таковой нормативный документ включает в себя достаточно большое количество самых разных тонкостей и особенностей.

Ознакомление со всеми отраженными таким образом законодательными нормами позволяет избежать всевозможных сложных моментов. А также осуществлять самостоятельно контроль за соблюдением собственных прав.

Причем размер налоговых ставок определяется в каждом регионе индивидуально, в зависимости от самых разных факторов, параметров.

Со всеми нормативами нужно будет разобраться предварительно. Если по какой-то причине сделать это невозможно без посторонней помощи — стоит попросту обратиться в региональное отделение ФНС. Таким способом можно будет избежать основных проблем, затруднительных ситуаций.

Сотрудники налоговой службы обязаны ответить на все интересующие обратившегося вопросы. Не менее важным нормативным документом является НК РФ.

Если гражданин считает, что права его каким-либо образом были нарушены, то ему необходимо будет обратиться в суд для разрешения таковой ситуации.

В то же время по возможности стоит попытаться урегулировать спорную ситуацию именно в досудебном порядке. Таким образом возможно свести к минимуму задержки.

Ставка

Размер налоговой ставки определяется во всех случаях индивидуально. Этот вопрос лучше всего будет проработать предварительно. Сама ставка представляет собой некоторый численный показатель, который умножается на единицу налоговой базы.

Стоит максимально ответственно подойти к процессу определения именно самой налоговой базы. В качестве таковой в случае индивидуального жилого строительства подразумевается именно кадастровая стоимость.

Причем рассчитать таковой показатель большого труда не составит. Со всеми тонкостями лучше всего будет ознакомиться предварительно. Это позволит избежать самых разных сложностей, проблем и затруднений.

Например, на территории Москвы и Московской области размер ставки для ИЖС составляет порядка 0.087-0.3%. Обозначается обязательно в таком документе как кадастровый паспорт.

Сама ставка не может быть изменена в произвольном порядке. Она рассчитывается в каждом случае индивидуально. Основополагающим моментом при осуществлении таковых расчетом является именно площадь конкретного земельного участка.

Согласно действующему налоговому законодательству все субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать размер таковой ставки в зависимости от налогового периода и коэффициента учета стоимости.

Важно самостоятельно разобраться с алгоритмом осуществления расчета. Это позволит избежать самых разных сложностей, особенностей. В том числе без посторонней помощи определить, какая сумма налогового сбора должна быть начислена в конкретном случае.

Есть ли льготы

Сегодня отдельные категории граждан имеют право претендовать на получение некоторых льгот касательно оплаты налогового сбора данного типа. Причем таковые налоговые сборы могут выражаться в частичной отмене самого такового налога или же в возможности вообще его не платить.

В 2019 году таковыми категориями граждан, которые являются льготными, являются следующие:

• многодетные семьи;
• инвалиды первой или же второй группы.

Обозначенные выше категории граждан имеют право на частичную и в отдельных регионах полную неуплату налогового сбора.

Причем в каждом регионе таковой момент определяется строго индивидуально. Именно поэтому следует со всеми тонкостями разобраться предварительно.

От налоговых сборов освобождаются следующие категории граждан:

• Герои РФ или СССР;
• полные кавалеры Ордена Славы;
• Герои социалистического труда.

Причем на конечную величину налогового сбора влияет в первую очередь именно кадастровая стоимость конкретного земельного участка.

Существуют особые категории льгот. Например, осуществляется вычет из кадастровой стоимости конкретного объекта недвижимости в размере 1 млн. рублей.

На вычет подобного рода имеют право рассчитывать на территории Москвы и некоторых других регионах граждане следующих категорий:

• инвалиды 1 и 2 группы;
• лица, которые приобрели инвалидность с детства;
• ветераны Великой Отечественной войны, а также гражданские, ставшие инвалидами, получившие какие-либо увечья;
• граждане, которые стали жертвами таких катастроф, как произошедшая на АЭС «Чернобыль», Семипалатниск, «Маяк»;
• участвующие в ядерных испытаниях.

Также имеют право на скидку в размере 50% граждане, которые работают в местных учреждениях, финансируемых за счет государства:

• МУП;
• всевозможные казенные и другие учреждения аналогичного типа.

От чего зависит налог на ИЖС

Размер налога на ИЖС зависит одновременно от большого количества самых разных факторов.

В первую очередь к таковым относятся следующие:

• размер конкретного земельного участка на который осуществляется начисление определенного налогового сбора;
• кадастровая стоимость такового участка — в каждом случае рассчитывается индивидуально по стандартному тарифу, существует универсальная формула для расчетов;
• специфики работы самого муниципалитета — к которому относится конкретный объект недвижимости.

Причем расчет платежей также зависит от времени, в течение которого имело место владение конкретным объектом недвижимости.

Соответственно, за неуплату земельного налога в таком случае предполагается достаточно существенная пеня. Начисляется таковая в каждом случае индивидуально, в соответствии со стандартным расчетом.

Как рассчитать

Алгоритм расчета размера налогового сбора рассматриваемого типа осуществляется стандартным образом. Существуют некоторые особенности, связанные с типом недвижимости, а также иные. Но в целом самостоятельно осуществить процесс расчета большого труда не составит.

Стандартная формула выглядит следующим образом: размер налогового сбора = площадь земельного участка × ставка конкретного налога / 100%.

Соответственно, следует предварительно проконсультироваться по этому поводу с налоговой службой, а также непосредственно с местным муниципалитетом. Проще всего разобраться с алгоритмом расчетов на простом примере.

Например, если земельный надел имеет площадь величиной в 1 000 м², при этом стоимость его составляет 1.568 млн. рублей, то размер налоговой ставки будет установлен на уровне 0.15%.

В случае осуществления расчета стандартным образом величина обязательно к оплате годового имущественного налога составит порядка 2.3 тыс. рублей.

В случае, если земельный участок одновременно принадлежит сразу нескольким владельцам — то будет осуществлен расчет на каждого в отдельности, пропорционально имеющейся доле. Отдельно стоит ознакомиться со стандартным порядком уплаты налоговых сборов.

Как оплатить

Не стоит забывать о необходимости осуществлять оплату данного налогового сбора своевременно. В противном случае будет иметь место наличие различного рода сложностей, проблем. Просрочка выплаты налога предполагает наложение штрафа, начисление пени.

Потому по возможности не стоит задерживаться с оплатой. В каждом регионе последняя дата осуществления платежа различается.

Для того чтобы осуществить оплату понадобиться воспользоваться специальным налоговым уведомлением.

Данный документ формируется ФНС, обязательно включает в себя ряд специальных данных:

• полная, подробная информация о конкретном налогоплательщике;
• адрес, а также размер конкретного земельного участка.

В таковом уведомлении указываются все подробные расчеты самого налога — в том числе указываются льготы, которые полагаются в конкретном случае.

Сам процесс оплаты возможно будет осуществить через специальные интерактивные ресурсы. Даже не понадобиться выходить для этого из дома.

На данный момент в перечень таковых ресурсов входит следующее:

• Яндекс.Деньги;
• WebMoney;
• QIWI кошелек;
• Сбербанк Онлайн.

Существует большое количество самых разных нюансов, непосредственно связанных с начислением соответствующего типа налоговых сборов. Важно ознакомиться также со сроками осуществления оплаты.

Пропуск таковых не допускается, существует большое количество тонкостей — связанных как с расчетом, таки и с погашением стоимости таковой недвижимости.

Видео: Возврат земельного налога. Налоговый вычет на землю или участок